Rolling Over Stock Company: uma decisão para pensar duas vezes sobre Sempre que os funcionários deixam um emprego, eles freqüentemente rolar seus ativos 401 (k) planos em seu IRA. Na maioria dos casos, esta é uma ótima maneira de continuar adiando impostos até você se aposentar e começar a tomar distribuições. No entanto, se o plano de aposentadoria 401 (k) ou outro plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador inclui ações altamente cotadas e publicamente negociadas na empresa para a qual você trabalha, você pode economizar milhares de dólares pagando impostos sobre as ações agora e não mais tarde. Como não rolar sobre os ativos 401 (K) pode significar menos imposto Quando você distribuir dinheiro de seu IRA, você paga imposto de renda ordinário sobre essas distribuições se você havent ainda pago imposto sobre as contribuições para a conta. As ações da empresa roladas para o IRA são tratadas da mesma maneira. Mas se você retirar o estoque de sua empresa de seu 401 (k) e, em vez de rolar-lo em um IRA, transferi-lo para uma conta de corretagem tributável. Você evita impostos de renda ordinários sobre a valorização líquida não realizada da ação (NUA) (independentemente de você vender ou continuar a manter o estoque). A NUA é a diferença entre o valor do estoque da empresa no momento em que foi comprado (colocado em sua conta 401 (k)) eo tempo de distribuição (transferido do 401 (k)). Assim, a única parte do estoque de sua empresa que está sujeita aos seus impostos de renda ordinários é o valor que o estoque era quando foi adquirido pela primeira vez pelo plano 401 (k). Em suma, por causa desta ruptura fiscal NUA. Pode ser mais benéfico para você não rolar o estoque de sua empresa a partir do 401 (k) em um IRA. (No entanto, os outros ativos no 401 (k) - como fundos mútuos, etc - não recebem a isenção fiscal NUA, então você provavelmente ainda deseja rolar esses ativos do plano em um IRA e continuar a diferir impostos sobre o passado eo futuro Além disso, quando você tirar proveito da quebra de imposto NUA para o estoque de sua empresa (por não rolar-lo em um IRA), você não terá que se preocupar em tomar as distribuições mínimas necessárias (RMD) sobre esses ativos, uma vez que eles não fazem parte De um IRA. Vender o estoque 401 (k) Diga que você vende os estoques 401 (k) imediatamente em vez de continuar a mantê-los em uma conta de corretagem regular. Para a maioria das ações, quando você vendê-los, você é obrigado a tê-los mantido pelo menos um ano para receber uma menor taxa de imposto sobre os ganhos de capital sobre eles, mas isso não se aplica à NUA. Portanto, você pode vender as ações no dia seguinte à sua transferência de suas 401 (k) e pagar apenas a menor taxa de ganhos de capital corrente na NUA. Por outro lado, se você fosse rolar o estoque em seu IRA, você acabará pagando imposto a uma taxa mais elevada do que a sua taxa normal de imposto. Segurando o estoque 401 (k) Digamos que você decida segurar o estoque do 401 (k) em sua conta de corretagem. Se os estoques apreciam mais e você quiser tirar proveito do menor imposto de ganhos de capital sobre essa apreciação, você deve segurar os títulos por mais de um ano antes de vender. Caso contrário, qualquer crescimento no estoque que ocorreu desde o dia em que foi movido para fora do plano de aposentadoria será tributado a sua taxa de imposto de renda ordinária. Os dividendos futuros são tributáveis à sua taxa normal de imposto de renda. Como seus herdeiros podem beneficiar os beneficiários de IRAs e outros planos de aposentadoria devem pagar impostos sobre a renda ordinária em todo o dinheiro que recebem. O imposto é baseado na sua base de custos. Que, para fins fiscais, é geralmente zero, uma vez que você ainda não pagou imposto sobre as contribuições. A base de custo zero de imposto significa que não lhe custa impostos, então tudo acima desse custo fiscal (que é zero) é lucro e, portanto, ainda tributável. Em outras palavras, uma base de custo de zero para fins fiscais significa tudo no IRA é tributável para seus beneficiários. No entanto, às vezes as pessoas vão fazer contribuições após impostos para um plano IRA. Esses dólares seriam isentos de impostos, numa base pró-rata. Entretanto, o estoque herdado de NUA é tratado diferentemente. Seus herdeiros ainda herdam sua base de custos no estoque, mas quando eles distribuem o estoque NUA, eles têm direito ao mesmo tratamento que você teria recebido (ou seja, não pagar nenhum imposto de renda ordinário sobre a NUA), mas eles também devem obedecer ao Mesmas regras (ou seja, se eles detêm o estoque e as ações se valorizam, para receber uma menor taxa de ganhos de capital sobre essa apreciação, eles devem manter as ações por um ano). Assim quando seus herdeiros recebem o estoque herdado. Eles vão pagar apenas imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA. Se houve alguma apreciação entre a data em que você distribuiu o estoque do 401 (k) ea data em que você morre, o valor da apreciação receberá um aumento na base. Isso significa que para fins fiscais seus beneficiários recebem o estoque no valor que era na sua data de morte. Então, se eles vendem pelo mesmo preço que foi quando eles herdaram, não há imposto sobre essa apreciação - por isso, passa-lhes livre de imposto de renda. Exemplo Vamos passar por um exemplo para demonstrar esses tratamentos fiscais. Mike é 57, aproximadamente aposentar-se e tem o estoque da companhia em seu plano 401 (k). O custo original do estoque era de 200.000, mas agora vale 1 milhão. Se ele fosse rolar o 1 milhão sobre a sua IRA, o dinheiro iria crescer imposto diferido até que ele teve distribuições. Nessa altura, as distribuições seriam tributadas como rendimento ordinário. Quando Mike morre, seus beneficiários IRA pagará imposto de renda ordinário sobre todo o dinheiro que recebem. Mas se Mike retirar o estoque do plano, em vez de transformá-lo em seu IRA, sua situação fiscal seria diferente. Ele teria que pagar o imposto de renda ordinário sobre os 200.000. No entanto, os restantes 800.000 não estariam sujeitos ao seu imposto de renda ordinário (por causa da quebra de imposto NUA). Se Mike imediatamente vendesse o estoque, ele teria, na NUA, pagar apenas os ganhos de capital mais baixos. Diga que Mike detém esse estoque por um ano. Quando ele vende, ele paga o menor imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA e qualquer valorização adicional. Finalmente, porque o estoque não é uma parte de um IRA, ele não precisa se preocupar com RMD. Além disso, se Mike não rolar o estoque em um IRA, seus beneficiários também não terá que pagar imposto de renda ordinário sobre a NUA. Mas eles não receberiam um step-up na base para a NUA. Isso significa que eles teriam que pagar (o mais baixo) imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA. Mas se há uma apreciação entre a data em que Mike distribuiu o estoque do 401 (k) ea data da morte de Mikes, essa apreciação receberá um step-up na base e, portanto, herdeiros Mikes não terá que pagar o imposto de renda sobre essa apreciação . Vamos resumir a diferença entre Mike não rolar seus ativos 401 (k) em um IRA (aproveitando a quebra de imposto NUA), e Mike rolando em um IRA. Aqui está a comparação se Mike imediatamente vende o estoque: Não Rolling em IRA Algumas Precauções e Dicas A quebra de imposto NUA aplica-se estritamente às ações na empresa que você realmente trabalha. E você só deve considerar tirar proveito dela se o estoque apreciou significativamente a partir do momento em que foi comprado pelo seu plano. Se não tiver, você seria melhor deslocá-lo para o seu IRA e deixá-lo continuar a crescer imposto diferido. Você pode, no entanto, dividir ações. Suponha que algumas ações tiveram um valor muito baixo quando foram primeiramente contribuídas para o seu 401 (k), enquanto outras não. Você poderia usar o NUA sobre as ações mais baratas e transferir os outros para o seu IRA. Lembre-se também que você terá que distribuir e transferir seus planos ativos como um montante fixo. Isso significa que todos os ativos dos planos, e não apenas os empregadores, devem ser removidos dentro de um ano civil. Portanto, como os trustees podem levar várias semanas para processar tais solicitações, certifique-se de dar-se tempo suficiente para que a distribuição e transferência ocorram no mesmo ano. Outra desvantagem potencial é que se você não tiver pelo menos 55 anos e deixar seu emprego, você terá que pagar uma penalidade de 10 sobre o valor tributável, que é o custo do estoque, (não o valor da distribuição total). No entanto, isso também significa que, se o estoque tem crescido o suficiente (a NUA vale mais do que o montante original), pode valer a pena pagar a pena, a fim de capturar o benefício NUA. Quando você distribuir de seu plano de empregadores, o empregador é obrigado a reter 20 das distribuições para o IRS. Mas você pode ser capaz de contornar isso. Faça com que seu empregador transfira os ativos não-estoque diretamente para seu IRA. Em seguida, ter o estoque distribuído para você em espécie. Dessa forma, não há nada deixado no plano para o IRS. Mas se você não pode evitar o imposto, certifique-se de seu empregador retém apenas 20 na base de custos, não o montante total. Além disso, para fins de manutenção de registros não misture ações da NUA com outras ações da empresa na mesma conta de corretagem. Fazer isso poderia tornar muito difícil obter a isenção fiscal. Em vez disso, crie uma conta separada para armazenar o estoque NUA. Outros fatores para determinar antes de decidir não rolar os ativos em um IRA são se as ações compõem uma quantidade significativa de seu patrimônio líquido. E se seu principal objetivo é uma maior diversificação. Lembre-se, uma vez que o estoque está fora do plano de aposentadoria, você deve imposto sobre os lucros, embora a uma taxa reduzida. Por outro lado, se você rolou para um IRA e vendeu ações, o imposto é diferido. Além disso, os ativos detidos em um IRA têm proteção maior credor do que contas não-IRA. Finalmente, no caso de seu empregador não está familiarizado com a tática de imposto NUA, você pode ter que fazer alguns convincentes. Isso pode envolver a obtenção de um consultor financeiro competente ou contador para intervir em seu nome. Conclusão Para obter a isenção fiscal que está disponível para ações da empresa em um plano de aposentadoria, você terá que gastar algum dinheiro adiantado. E isso pode desencorajar alguns investidores de usá-lo. Mas quando comparado à carga fiscal que você ou seus herdeiros podem enfrentar no futuro, poderia ser dinheiro bem gasto. Uma medida da relação entre uma mudança na quantidade demandada de um bem particular e uma mudança em seu preço. (Para obter mais informações sobre leitura relacionada, consulte Movendo seus ativos do plano e rolovers de ativos pós-impostos pode mudar a paisagem de seu IRA. Preço. O valor de mercado total do dólar de todas as partes em circulação de uma companhia. A capitalização de mercado é calculada pela multiplicação. Frexit curto para quotFrancês exitquot é um spin-off francês do termo Brexit, que surgiu quando o Reino Unido votou. Uma ordem colocada com um corretor que combina as características de ordem de parada com as de uma ordem de limite. Uma ordem de stop-limite será. Uma rodada de financiamento onde os investidores comprar ações de uma empresa com uma avaliação menor do que a avaliação colocada sobre a. Uma teoria econômica da despesa total na economia e seus efeitos no produto e na inflação. Keynesian economia foi desenvolvida. Can ação de ações do empregado pode ser contribuído para um IRA ou Roth 2010 por Michael C. Gray Os empregados me perguntaram muitas vezes se eles podem escapar do imposto para exercer suas opções de ações de incentivo e opções de ações não qualificadas, contribuindo com as opções Para uma conta Roth ou regular IRA. A resposta geral é não. Você pode atribuir rendimentos auferidos a uma conta de aposentadoria e evitar a tributação. Além disso, o estoque adquirido usando uma opção de ação pode ser contribuído para um IRA ou Roth. De acordo com a seção 219 (e) (1) do código da arrecadação interna, as contribuições, à exceção das contribuições do rollover, devem ser em dinheiro. Também esteja ciente de que a venda de ativos para o seu IRA ou Roth é uma transação proibida. No entanto, o IRA ou Roth poderia adquirir ações pré-IPO por comprá-lo da empresa ou uma pessoa não relacionada. Para obter atualizações da AMT, inscreva-se no nosso boletim informativo, Michael Gray, Alerta de Opções de CPA8217s preenchendo o formulário abaixo. Comentários estão fechados. Nosso boletim informativo para os titulares de opções de ações para empregados Inscreva-se agora preenchendo o formulário abaixo Nosso boletim informativo para consultores fiscais Assine agora preenchendo o formulário abaixo Nosso boletim informativo para consultores de investimentos Inscreva-se agora preenchendo o formulário abaixo 2190 Stokes St. Ste. Como comprar ações da empresa privada com dinheiro IRA Você pode precisar ser rico para comprar ações privadas. Você pode possuir quase qualquer investimento em um IRA auto-dirigido. O Internal Revenue Service exclui apenas apólices de seguro de vida e colecionáveis, embora você possa deter certos metais preciosos. Você pode colher ações de ações da empresa privada em seu IRA, mas você pode precisar atender a determinadas necessidades de riqueza ou renda. Private Shares As ações que negociam em uma bolsa foram registradas na Comissão de Valores Mobiliários dos EUA. O emissor vende essas ações por meio de oferta pública inicial (IPO). No entanto, as empresas também podem vender ações não registradas de forma privada usando os procedimentos descritos no SEC Regulamento D. A venda é uma colocação 8220private, 8221 e as regras exigem que alguns ou todos os compradores sejam 8220accredited investors.8221 Se você quiser que seu IRA para encaixar alguns dos Essas ações, verifique com o emissor para ver se ele pode vendê-los para você. Um corretor de colocação privada pode ajudá-lo a localizar ações particulares para compra. Definição Acreditada do Investidor A SEC define um investidor acreditado como um indivíduo ou organização que atende a certos requisitos. Para ser credenciado, um proprietário IRA deve ter um patrimônio líquido de 1 milhão, excluindo o valor de uma casa principal. Você pode incluir seu patrimônio líquido do cônjuge8217s. Alternativamente, você só pode ser acreditado se você ganhou pelo menos 200.000 em cada um dos dois anos anteriores e esperar o mesmo nível de renda no ano atual. Se você apresentar uma declaração conjunta, o obstáculo de renda para você e seu cônjuge é de 300.000 por ano. You8217re também credenciado se você é um executivo sênior da empresa que vende as ações 8212, mas as regras contra a auto-negociação pode proibir o seu IRA de comprar essas ações. Isenções Seu IRA pode comprar ações particulares através de três regras diferentes Regulamento D. A Regra 504 permite que uma empresa venda até 1 milhão por ano em títulos privados. Todos os compradores devem ser investidores credenciados. A regra 505 permite que os emissores vendam até 5 milhões por ano em títulos privados para qualquer número de investidores credenciados e até 35 outros investidores. De acordo com a Regra 506, o número de investidores credenciados ea quantidade de títulos vendidos são ilimitados. Os 35 outros investidores devem ser 8220sophisticated, 8221 que é SEC-falar para saber os riscos. Considerações As ações privadas são restritas, o que significa que você pode vendê-las até que você tenha a restrição levantada. De acordo com a Regra SEC 144, você pode fazer isso segurando os títulos por seis meses. Após o período de detenção, peça ao agente de transferência do emissor que reenvie as ações com a linguagem restritiva removida do verso dos certificados. Você pode então negociar livremente as ações. Você também pode ser recompensado grande-tempo para seus esforços, porque a versão irrestrita das ações são, por definição, difícil de encontrar. Isso pode ajudar a elevar o preço. Referências Como vender ações privadas O que é o flutuante de ações Qual é o significado da colocação privada de ações Você pode investir em uma colocação privada a partir de um IRA Artigos populares Como vender ações restritas O que determina se o preço de um fundo mútuo vai para cima Como Os pequenos investidores podem obter acesso ao capital privado. Diferença entre fundos públicos mútuos públicos
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